SB 1055 Alivio de Impuestos en California Sobre Deuda Hipotecaria Perdonada

La gran noticia que esta en la mente de todos ultimamente es el “Plan de Rescate” con una figura de $700 billiones de dolares, el cual fue vetado por la Camara de Representantes ayer y enviado de regreso para que vuelva a ser redactado. Muchos se oponen a un rescate de Wall Street con el dinero que contribuimos al pagar nuestros impuestos. Otros consideran el rescate como un “mal necesario” que posiblemente podria ayudar a estabilizar la economia de los Estados Unidos. Mientras esto ocurria, otro tipo de “rescate” tomaba forma en Sacramento este pasado Jueves.

[Update Abril 12, 2010: Governador de CA firmo el bill SB 401 el cual eliminara los impuestos estatales sobre la deuda hipotecaria perdonada desde el 2009 hasta el final del 2012 - continue leyendo]

Aviso: Si usted requiere consejeria especifica de taxes, usted deberia contactar a un profesional de taxes. Lo siguiente debe ser utilizado como informacion general y no substituye la consejeria de taxes individual.

Antes de el Mortgage Forgiveness Debt Relief Act of 2007 (HR 3648), muchos dueños que vendieron sus casas en short sale o las perdieron en foreclosure podrian haber tenido consecuencias taxables con el IRS. Despues que el HR 3648 paso como ley en Diciembre 2007, estas consecuencias taxables fueron casi eliminadas pero no sin hantes imponer algunas restriciones necesarias por su puesto.

Los Californianos, sin embargo, no eran completamente libres de cualquier responsabilidad taxable incurrida en un short sale o foreclosure por que nosotros tambien somos sujetos a leyes de impuestos estatales en California. Con el fin de coincidir las leyes de impuestos en California con respecto al perdon de deuda hipotecaria a los cambios hechos por el HR 3648 en las leyes de impuestos federales, Gov. Arnold Schwarzenegger firmo el bill SB 1055 como ley este pasado Juevez.

Aunque el Bill del Senado 1055 ahora concuerda con el Mortgage Forgiveness Debt Relief Act of 2007 (HR 3648), este es diferente y talvez tendria que ser revisado en un futuro muy cercano. SB 1055 solo cubrira el perdon de duedas hipotecarias desde Enero 1, 2007 a Diciembre 31, 2008 en contraste al HR 3648 el cual cubre el perdon de deudas hipotecarias desde Enero 1, 2007 a Diciembre 31, 2009. [Nueva ley Abril 12, 2010:] SB 401 extiende el alivio de impuestos estatales, cubriendo las deudas ejecutadas hasta el año 2012.

Los dueños de casa que califican y ya han enviado sus formas e incluyeron el perdon de deuda hipotecaria como ingresos para propositos del estado de California talvez necesitaran enviar una enmienda o correcion al reporte de impuestos del estado. Consulte con un CPA calificado y profesional para detalles especificos a su situacion; esta informacion no debe ser considerada como consejeria de impuestos.

Fuente de esta informacion:

San Jose Mercury News: Schwarzenegger vetoes new provisions on mortgage brokers
State of California Franchise Tax Board-Tax News: SB 1055 seeks to alleviate potential tax on Mortgage Foreclosures

Comentarios

10 Comentarios en “SB 1055 Alivio de Impuestos en California Sobre Deuda Hipotecaria Perdonada”

Mrisela on October 23rd, 2009 4:21 PM

Hola mi nobre es marisela yo compre una casa en 225 mil dolares ahora vale 60 mil, la puse en shorsell pero mi realtor dice que tengo que pagar la diferencia de taxis si se vende en 60 mil cuanto mas o menos pagariamos de taxis al IRS y si ay un programa que me ayude a pagar los taxis ya que yo perdi mi trabajo y no tengo dinero para pagar los taxis gracias si me pueden contestar se los agradeseria.
Ney on October 23rd, 2009 9:15 PM

Marisela,

Un Realtor no puede dar consejeria de impuestos ya que este no es un CPA. Por esta misma razon, yo no te puedo decir si en realidad tu tendras que pagar o no impuestos federales sin saber los detalles de tu situacion.

La ley de “H.R. 3648 Alivio de Impuestos Federales para Short Sales y Ejecuciones Hipotecarias” perdona el pago de impuestos a ciertos propietarios que califican dentro de esta ley. Te sugiero que leas ese articulo ya que en el encontraras la informacion de que propiedades y propietarios califican bajo este perdon e igualmente que se puede hacer si el prestatario no califica para esta ley.

Adicionalmente, como en California tambien se pagan impuestos estatales, la ley SB 1055 perdona los impuestos estatales a ciertos propietarios que califican dentro de esta ley. La ley SB 1055 esta explicada en el articulo de esta misma pagina.
EDITH AGUIRRE on March 5th, 2010 4:46 PM

HOLA ME LLAMO EDITH Y ME GUSTARIA SABER EN QUE LINEA DE LA 1040 O EN QUE SCHEDULE PUEDO ANOTAR LAS CANTIDADDES DE LA 1099-C DEBT CANCELLATION Y QUE PAPEL JUEGA LA 1099-A. EN UNA DE LAS PROPIEDADES EN LOS ULTIMOS DOS ANOS HE VIVIDO AHI, EN OTRA VIVI MAS DE 5 ANOS PERO CUANDO SE HIZO EL SHORT SALES YA NO VIVIA AHI POR MAS DE 1 ANO. QUE DEBO HACE? RECLAMAR LAS DOS CASAS COMO MI PRINCIAPL RESIDENCIA O nO/
Ney on March 12th, 2010 7:22 AM

Edith,

La forma 1099-A es recivida cuando el banco toma posecion de la propiedad a travez del embargo hipotecario (foreclosure). La forma 1099-C es recivida cuando el banco cancela parte del prestamo hipotecario ya sea a travez de foreclosure, short sale, modificacion de prestamo, etc.

Tu no le puedes mentir al IRS. Lo peor que puedes hacer es mentirle al IRS ya que es un delito federal. Un propietario no puede declarar dos casas como residencia principal ya que el IRS tiene una definicion muy clara de que es una casa de residencia principal.

Sin embargo, dependiendo de la situacion de cada propietario, los propietarios que han vivido en una propiedad por dos años durante los ultimo cinco años (eg: vivi en la casa entre Enero 2007 y Diciembre 2008 =2 años, pero soy dueño de la propiedad desde Enero 2005 y la perdi en 2009 =5 años), podrian terminar no pagando impuestos federales ya que la ley permite que esta situacion no se page impuestos sobre una ganancia (osea la perdida del banco) hasta $250,000 si es soltero y $500,000 si es casado. Adicionalmente hay la exclusion que reciven propietarios que pierden su casa utilizada como residencia principal y que califican bajo la ley HR 3648 y HR 1424.

Adicionalmente, las personas que viven en california tienen que entender que aqui pagamos no solo impuestos federales pero tambien estatales. Pero el problema esta en que esta ley que explico en esta pagina SB 1055 expiro en 2008 y todavia no ha sido extendida para protejer a las personas que han perdido sus casas y tienen que pagar impuestos.

Si tu estas teniendo problemas en saber como llenar tu forma 1040 y como utilizar las formas 1099-A y 1099-C te suguiero que hables con un profesional de impuestos. Lo que si te dire, hay muchos profesionales en preparacion de impuestos que todavia no saben como manejar esta forma 1099 A o C.
Jose Luis Torres on March 14th, 2010 10:33 PM

Muchas gracias por su ayuda y por educarnos en esto de los bienes raices….Mi pregunta es ….mi town house lo compre en 340.000 y ahora vale 200.000, yo no di cuota inicial y entre en el famoso 80/20, quiero hacer un Short Sell pero no se si para el 2010 todavia me cubra el perdon para los impuestos de la que mencionas en tu nota(1099)tengo miedo que despues de entregar mi propiedad ,tenga que pagar impuestos de una ganancia que no he tenido, gracias ,DIOS lo bendiga
Ney on March 16th, 2010 7:39 AM

Jose,

Si un prestamo es non-recourse (osea fue un prestamo primero para una residencia principal de 1-4 unidades o un prestamo para mejorar la propiedad), o el propietario califica bajo el “Alivio de Impuestos Federales para Short Sales y Foreclosure” (el cual fue extendido hasta 2012 por HR 1424), o si el prestatario se declara insolvente; entonces el prestatario podria eliminar las consecuencia taxables de un short sale, foreclosure o modificacion de prestamo.

Sin embargo, las personas que viven en California tienen que entender que esto solo se refiere a los impuestos federales. En California tambien se paga impuestos y desfortunadamente la legislacion todavia no a extendido el “Alivio de Impuestos Estatales para Short Sales y Foreclosure”. El articulo de esta misma pagina explica sobre el alivio de impuestos estatales.
lupe on April 7th, 2010 11:04 AM

el banco acaba de vender micasa en ca. supuestamente estaban haciendo una modificacionyo deje de pagar ya que no tenia trabajo y me cambie a arizona , mi fam. se quedo viviendo alla . mi mama mi papa, y una hermana; ahora de repente mandan un papel donde dicen que esta vendida y que tienen que salirse. ;el problema es que acaban de operar a mi papa y no se que hacer para buscarles un lugar. espero su respuesta .que me aconseja. gracias
Ney on April 8th, 2010 7:17 AM

Lupe,

La venta de la casa despues de haber sido embargada no sucede de la noche a la mañana. Los banco envian notificacion con anticipacion sobre cuando y donde se realizara la venta de la casa.

Sobre tu familia que se quedo en la casa, ellos tendran que desalojar la propiedad pero el banco tiene que seguir ciertas regulaciones impuestas por la ley federal S.896 que proteje a los inquilinos y ocupantes de una propiedad que ha sido embargada. Esta ley especifica cuanto tiempo tienen los ocupantes para desalojar la propiedad antes de que el banco tome aciones para empezar el proceso de desalojo por medio de las cortes.
elena on July 12th, 2010 2:21 PM

Buenas tardes quisiera me informaran acerca de la ayuda del gobierno para comprar casa sin dar enganche es cierto q no hay fondos disponibles? Firmamos contrato enero 26 y todo en elbanco esta aprobado y estamos sin casa q porq no hay fondos para el programa q ellos ofrecian 0 de down payment lennox homes en Shafter ca.
NEY on July 13th, 2010 7:09 AM

Elena,

Para poderte dar mas informacion necesito saber a cual programa del gobierno te estas refiriendo exactamente. Actualmente el mejor financiamiento que existe con un pago de enganche minimo es un prestamo FHA. Este tipo de prestamo solo requiere 3.5% por ciento de enganche con un requerimiento bajo de puntaje de credito.