Yo no soy abogado por lo tanto lo siguiente es simplemente mi opinion y no consejeria legal. Si deseas consejeria legal o de impuestos te suguiero que hables con un abogado y/o un CPA.

Si una propiedad es embargada (foreclosure) por el banco en California y en esta propiedad hubo un segundo prestamo, el propietario podria enfrentarse a consecuencias legales por la deficiencia del prestamo. Osea el banco podria ir legalmente en contra del propietario para que se le page la diferencia de lo que obtuvo en el foreclosure y lo que se le debia actualmente al banco.

Sin embargo, si el propietario no tiene bienes y/o ahorros, los bancos prefieren no perder el tiempo enjuiciando a un propietario que no tiene como pagarles la deficiencia. En estos casos, el banco declara sus perdidas al banco lo cual crea consecuencias taxables para el propietario.

A pesar de esta consecuencia taxable, el gobierno federal ha pasado una ley (HR 3648) y la volvio a extender (HR 1424) para que los propietarios que califiquen no tengan que pagar impuestos sobre la deficiencia que no se le pago al banco. Adicionalmente la legislacion de California tambien ha pasado leyes (SB 1055) y su extencion (SB 401) que concuerdan con las leyes federales de impuestos y proteje a los propietarios (los que califiquen) de los impuestos estatales en una deficiencia de prestamo en el estado de California. Todas estas leyes son bien especificas y no todos los propietarios califican para este perdon de impuestos.

Finalmente, si un propietario no califica bajo esta ley de perdon de impuestos por la deficiencia de un prestamo, el propietario podria talvez declararse insolvente y demostrarlo al IRS para igualmente no pagar tales impuestos sobre la deficiencia del prestamo.

Mi sugerencia para tu caso en particular es que hables con un abogado y con un contador publico que tengan conocimiento sobre estos detalles para que te puedan aconsejar.

Jaime
Residente de California